Woningfinanciering

U staat op het punt een woning te kopen. Er zijn verschillende manieren om de aankoop van een nieuwe woning te financieren. Dit kan vanuit eigen geld, via de bank maar ook via een lening uit uw BV. En in welke box brengt u hem dan onder? Kredietspecialist Martje Goos vertelt hoe zij klanten hierover informeert.

In een gesprek met de Private Banker, vermogensstructureerder en de hypotheekspecialist kan gekeken worden naar de beste combinatie, voor nu en in de toekomst. Er wordt gesproken over uw wensen met bijvoorbeeld spaargeld of geld in een holding. Kunt u daar wellicht een investering mee doen wat een hoger rendement oplevert dan de actuele hypotheekrente van de bank? En is het dan wel verstandig om maximaal bij de bank te lenen of toch een stuk eigen geld te gebruiken zodat ook de rente op de bancaire lening interessant wordt ?

Box 3 financieren op de eigen woning

Waar nog wel eens verwarring ontstaat bij de standaard woninghypotheek is het doeleinde. Uitgangspunt is natuurlijk aankoop of verbouwing van de eigen woning of een herfinanciering van de eigenwoningschuld elders. Echter de eigen woning kan ook als onderpand dienen voor een box 3 lening voor andere doeleinden*. Bijvoorbeeld het gebruik voor vastgoed, zoals een vakantiewoning of woning in het buitenland. Ook is het mogelijk uw kinderen op weg te helpen met de aankoop van een woning.

* Hier kunnen wel beperkingen aan zitten in het beleid (bijvoorbeeld max. looptijd 10 of 15 jaar in plaats van 30 jaar in sommige gevallen)

Uw kinderen op weg helpen

Als ouders een hypotheek sluiten op de woning kan dit doorgeleend worden aan het kind. Op het moment dat het kind wel voldoende inkomen heeft kan dit vervolgens weer bancair geherfinancierd worden. Het rendement wat de vermogende ouder op zijn spaargeld ontvangt is momenteel nihil. Het uitlenen aan kinderen tegen bijvoorbeeld 3% rente is daarom gunstig. Zo is er bijvoorbeeld de constructie waarbij de kinderen een wat hogere rente betalen dan de bancaire rente, met als voordeel, hogere renteaftrek. Vervolgens schenkt de ouder jaarlijks een bedrag terug aan het kind binnen de maximale vrijstelling. Zodat het kind uiteindelijk wel een rente gelijk aan de bancaire rentes betaald, maar wel hoger fiscaal voordeel heeft.

Aflossen BV schuld

Wat momenteel ook steeds meer een rol speelt is de wet excessief lenen. Er zijn veel cases, met name van ondernemers, die geleend hebben bij de eigen onderneming vanuit fiscaal oogpunt. Vanaf 2023 treedt de wet excessief lenen in werking en mag de maximale schuld bij de onderneming nog maar EUR 700.000 bedragen. Een hogere lening leidt tot een fictief dividend met een belastingaanslag van de ondernemer tot gevolg. Veel ondernemers zijn nu op zoek naar een bancaire financiering om de schulden bij de onderneming af te lossen. Ook hier kan de eigen woning voor dienen. Ook hiervoor geldt, laat u altijd adviseren door een fiscalist.