FATCA - CRS

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) is de Amerikaanse wet die wereldwijd belastingontduiking door Amerikaans belastingplichtigen bestrijdt. Wij moeten op grond van deze wet vaststellen welke klanten onder deze regelgeving vallen. De wet bepaalt ook dat u aan moet geven of u belastingplichtig bent in de VS als wij daar naar vragen.

In onze administratie is een buitenlands adres gekoppeld aan uw organisatie. Of heeft u een passieve bedrijfsvorm. Passieve bedrijfsvormen zoals holding- en beheermaatschappijen brengen een hoger risico met zich mee in het kader van belastingverplichtingen. Daarom zijn wij als bank verplicht voor deze bedrijfsvormen extra navraag te doen. Ook als er geen buitenlands adres is gekoppeld aan uw entiteit of  .

Wij vragen u het FATCA-CRS formulier in te vullen om vast te stellen of uw organisatie of Uiteindelijk Belanghebbenden (UBO) belastingplichtig is/zijn in het buitenland.  

Wij hebben inderdaad een groot gedeelte van de vereiste gegevens al in onze systemen staan. We mogen deze gegevens  niet zomaar doorsturen. Het is belangrijk dat u zelf de gegevens invult en het formulier ondertekent. Zo weten we zeker dat we de juiste gegevens doorgeven.

Als u naast de Nederlandse ook de Amerikaanse nationaliteit bezit, moet u mogelijk aangifte doen in de VS. U heeft dan een Amerikaans identificatienummer (SSN/TIN) nodig. Dit nummer gebruikt u voor uw Amerikaanse aangifte en geeft u op bij uw Nederlandse bank.

CRS staat voor Common Reporting Standard. Dit is een EU-richtlijn waarin afspraken zijn gemaakt over de automatische uitwisseling van financiële gegevens van personen en organisaties.

Wij zijn door de CRS verplicht om het fiscale woon- of vestigingsland van onze klanten vast te stellen. Een rekeninghouder moet een verklaring over het fiscale woon- of vestigingsland overleggen als een financiële instelling daarom vraagt. Als het fiscale woon- of vestigingsland van de klant een land is dat meedoet aan de CRS, geven wij deze financiële gegevens aan de Belastingdienst.