Als u extra pensioen op wilt bouwen, dan kan dat mogelijk met belastingvoordeel. Dit kan dankzij uw jaarruimte. Op deze pagina ontdekt u wat jaarruimte precies is en hoe het werkt.
Jaarruimte is het maximale bedrag waarmee u belastingvriendelijk extra pensioen op kunt bouwen. Dit bedrag hangt onder andere af van uw inkomen als u in loondienst bent of van uw brutowinst als u ondernemer bent. Het is altijd de moeite waard om te onderzoeken of u nog jaarruimte overheeft en u via een pensioenproduct uw pensioen kunt aanvullen.
Het benutten van uw jaarruimte geeft belastingvoordeel om 2 redenen:
Voorbeeld belastingvoordeel bij een inkomen van € 40.000
Esther werkt als verpleegkundige en heeft een modaal inkomen van € 40.000 bruto in 2023. Over dit inkomen betaalt ze 36.97% aan inkomstenbelasting.
Om geld opzij te zetten voor later, stort ze in 2024 € 3.000 op haar ABN AMRO Pensioenaanvulling. Dit past binnen haar jaarruimte.
In 2025 kan Esther die inleg van € 3.000 aftrekken bij haar belastingaangifte over 2024. Zonder rekening te houden met eventuele andere zaken zou haar voordeel hierbij uitkomen op: € 1.108.
Voorbeeld belastingvoordeel bij een inkomen € 80.000
Martijn is consultant en verdient € 80.000 bruto per jaar. Over dit inkomen betaalt hij 36,97% over de eerste € 75.518 en 49,50% over de resterende € 4.482. Martijn blijkt een pensioengat te hebben. Om later net zo te kunnen leven als nu besluit hij om € 3.000 in te leggen op een ABN AMRO Pensioenaanvulling. Dit past binnen zijn jaarruimte.
In 2025 kan Martijn die inleg aftrekken bij zijn aangifte inkomstenbelasting. Zonder rekening te houden met eventuele andere zaken zou zijn voordeel hierbij uitkomen op: € 1.485.
Deze voorbeelden zijn een simpele weergave waarmee u een idee krijgt van wat er mogelijk is. Hoeveel u daadwerkelijk terugkrijgt van uw ingelegde jaar- of reserveringsruimte, is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. U kunt geen rechten ontlenen aan de voorbeelden.
Veel mensen bouwen pensioen op via een werkgever, dat noemt men het werkgeverspensioen. Het is niet vanzelfsprekend dat u hiermee een volledig pensioen opbouwt. Zo kan het zijn dat u bijvoorbeeld maar een deel van uw pensioen opbouwt via het werkgeverspensioen. Dat betekent dat u zelf verantwoordelijk bent voor het opbouwen van het overige deel. Daar kunt u uw jaarruimte voor inzetten.
Er is een kleine mogelijkheid dat u wel volledig pensioen opbouwt via uw werkgever. In dat geval houdt u geen jaarruimte over. De hoogte van uw werkgeverspensioen vindt u terug in het laatste overzicht van uw pensioenfonds.
Het is nog wel mogelijk dat u reserveringsruimte heeft die u kunt benutten voor het aanvullen van uw pensioen. De reserveringsruimte is een optelsom van de niet-benutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. Dit kan bijvoorbeeld voorkomen wanneer u van baan bent gewisseld en bij uw vorige werkgever geen volledig pensioen hebt opgebouwd.
Bent u ondernemer, zzp'er of DGA? Dan bouwt u geen pensioen op bij een werkgever. U bent volledig zelf verantwoordelijk voor de opbouw van uw pensioen. Ook u kunt met belastingvoordeel pensioen opbouwen door uw jaarruimte te benutten.
U kunt uw jaarruimte berekenen aan de hand van uw brutowinst. Bent u in het huidige jaar of in de afgelopen 10 jaar (voor uw reserveringsruimte) in loondienst geweest en heeft u pensioen opgebouwd bij een werkgever, dan heeft u ook de factor A nodig. Deze vindt u op het UPO (uniform pensioenoverzicht) van het pensioenfonds van het betreffende jaar.
Uw jaarruimte geeft het maximale bedrag aan dat u dit jaar mag inleggen op een pensioenproduct. Stort u meer en past dit niet binnen uw reserveringsruimte? Dan is de inleg niet aftrekbaar. De uitkering is echter wel belast. Waardoor u mogelijk dubbel belasting betaalt.
We mogen de teveel gestorte bedragen niet terugstorten zonder toestemming van de Belastingdienst. De pensioenrekening is namelijk een fiscaal geblokkeerde rekening. Dat betekent dat u alleen geld mag opnemen als de Belastingdienst daarvoor toestemming geeft. Bereken daarom altijd vóórdat u inlegt op uw pensioenrekening hoeveel jaarruimte en reserveringsruimte u heeft.
U bent al aan het onderzoeken hoe u uw pensioen kunt aanvullen. Dat is verstandig, want hoe eerder u hiermee begint, hoe groter de kans op genoeg inkomen later. Voor een comfortabel pensioen is vaak meer geld nodig dan de meeste mensen denken.
Met Pensioenaanvulling van ABN AMRO spaart of belegt u voor extra pensioen op een pensioenrekening. Hier kan niemand tussentijds geld van opnemen. Zo komt u ook niet in de verleiding om geld op te nemen. Zodra u met pensioen gaat, kunt u het bedrag periodiek uit laten keren als bruto-inkomen.
Met reserveringsruimte heeft u de mogelijkheid om de niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaren alsnog te gebruiken.
Hoeveel pensioen krijgt u later? Check nu wat u straks per maand krijgt met de handige pensioencheck
Wat zijn de pensioenpijlers en wat is een pensioengat? Bekijk de video’s met een heldere uitleg in 2 minuten en volg ons stappenplan.
