Check je aangifte: niets vergeten?

De fiscale regels rondom de eigen woning kunnen ingewikkeld zijn. Tegenover de bijtelling van het eigenwoningforfait zijn de financieringsrente en -kosten voor het eigen huis vaak aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting. Deze aftrek geldt niet altijd. De leningsvorm van de geldlening is een belangrijke factor. Voor de (rente)kostenaftrek is een annuïtaire terugbetalingsverplichting aan de hypotheekfinancier vereist.

Er gelden meer voorwaarden voor deze aftrekpost in box 1. In bepaalde gevallen moet je voor de (rente)kostenaftrek zelf informatie geven over de woningfinanciering in je belastingaangifte. Bijvoorbeeld als je hebt geleend voor je huis bij familie of bij je bv. Als je de lening hebt afgesloten bij een bank in Nederland, heeft de bank dat al voor jou gedaan. Soms is de financieringsschuld voor het eigen huis een schuld in box 3, terwijl je het eigenwoningforfait voor dat huis in box 1 moet opvoeren.

Belangrijke fiscale regels bij aankoop huis

• Het begrip 'eigen woning';
• Welke kosten aftrekbaar zijn; 
• Hoe je het eigenwoningforfait berekent; en
• Informatie over de afbouw van aftrekbare kosten voor het eigen huis bij hogere inkomens. 

De gegevens die de Belastingdienst al in je belastingaangifte heeft ingevuld, moet je goed controleren. En zo nodig verbeteren en/of aanvullen. Vraag waar nodig deskundige hulp aan een fiscalist. 

Heb je jouw aangifte inkomstenbelasting ingediend bij de Belastingdienst, maar wil je nog iets veranderen? Bijvoorbeeld een fout verbeteren of gegevens aanvullen? Je kunt dat doen door online de belastingaangifte te wijzigen. Ook als je de belastingaangifte met de app hebt gedaan. Je kunt je aangifte meestal wijzigen tot 5 jaar na het belastingjaar. Dus in 2025 kun je in principe nog je aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2020 aanpassen.

Let op: voor een andere verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten tussen jou en je fiscaal partner geldt een veel kortere termijn. Dat moet je namelijk binnen 6 weken na de datum van je definitieve belastingaanslag doen. Je leest er meer over op de pagina's van de Belastingdienst:

Fiscaal partnerschap - Wanneer ben ik fiscaal partner?
Ik heb een foutje gemaakt in mijn aangifte, maar ik heb hem al verstuurd - wat nu?

Je belastingaangifte voor de inkomstenbelasting over 2024 doe je tussen 1 maart en 1 mei 2025. Je kunt eventueel uitstel vragen voor uw belastingaangifte . Het is belangrijk dat je op tijd een juiste belastingaangifte doet. Je wilt natuurlijk niet te veel inkomstenbelasting betalen.

Heb je sterk wisselende inkomens in box 1 over een aantal jaren? Als het hoogste toepasselijke tarief in deze box niet ieder jaar hetzelfde is, kan het raadzaam zijn om middeling aan te vragen bij de Belastingdienst. De inkomens over 3 aaneengesloten – in principe – hele kalenderjaren worden dan gemiddeld. Het gevolg daarvan kan zijn dat je een bedrag aan inkomstenbelasting terugkrijgt.

Sinds 1 januari 2023 is de middelingsregeling vervallen. De laatste periode waarover je kunt middelen is 2022, 2023 en 2024. Let erop dat voor middeling voorwaarden gelden. Zo geldt er een drempel van € 545. Dat betekent dat de Belastingdienst alleen belasting teruggeeft voor zover dit meer bedraagt dan dit bedrag.

Middelingsregeling bij sterk wisselende jaarinkomens